Fungsi, kebijakan, dan manajemen dana umum



itu kotak umum itu adalah buku tambahan di mana semua transaksi penerimaan dan pembayaran tunai, termasuk simpanan dan penarikan bank, disimpan. Ini adalah penyimpan utama informasi yang berkaitan dengan uang tunai perusahaan.

Perusahaan membagi uang tunai umum menjadi dua segmen: jurnal pengeluaran kas, di mana semua pembayaran tunai dicatat, seperti biaya operasi dan hutang usaha, dan jurnal pengumpulan uang tunai, di mana semua penerimaan kas dicatat. , seperti penjualan tunai dan piutang.

Sebuah perusahaan menggunakan kasir umum untuk melacak berbagai penerimaan dan pembayaran tunai yang dilakukan melalui perusahaan.

Informasi dalam dana umum dicatat secara berkala dalam buku besar. Ini secara rutin dibandingkan dengan catatan bank melalui rekonsiliasi bank, untuk memastikan bahwa informasi dalam buku itu benar.

Jika tidak benar, entri penyesuaian dibuat untuk menempatkan dana umum sesuai dengan informasi bank.

Indeks

  • 1 Fungsi kasir umum
    • 1.1 Catatan akuntansi
  • 2 Kebijakan
    • 2.1 Menyimpan uang yang diterima terpisah dari uang untuk pembayaran
    • 2.2. Memberikan tanda terima uang yang diterima
    • 2.3. Dapatkan tanda terima atas uang yang dibayarkan
    • 2.4 Setor uang tunai di bank
    • 2.5 Prosedur untuk menerima uang tunai
    • 2.6 Meminimalkan transaksi tunai
  • 3 Manajemen
    • 3.1 Proses informasi
    • 3.2 Catatan transaksi
  • 4 Referensi

Fungsi dana umum

Kegiatan ekonomi dari bisnis apa pun melibatkan pemasukan dan pengeluaran tunai dan setara tunai secara teratur. Dana umum membantu kepemimpinan perusahaan untuk menentukan berapa banyak uang yang dimiliki bisnis pada waktu tertentu.

Dengan informasi ini, perusahaan dapat menunjukkan status arus kas kepada pemberi pinjaman dan dengan demikian memastikan bahwa ia secara efektif menghadapi tantangan kompetitif.

Arus kas difokuskan pada uang yang dikeluarkan perusahaan untuk investasi, operasi, dan kegiatan pendanaan.

Di perusahaan-perusahaan yang menangani sejumlah besar transaksi debit dan kredit tunai, kasir umum mengganti rekening kas terpisah dalam buku besar perusahaan..

Perusahaan dengan pembayaran dan penerimaan kas lebih sedikit mungkin tidak memerlukan uang tunai umum dan memilih untuk hanya menggunakan satu akun tunai.

Catatan akuntansi

Kotak umum digunakan untuk mencatat penerimaan dan pembayaran tunai. Ini berfungsi seperti buku bantu.

Entri terkait dengan penerimaan dan pembayaran kas pertama kali dicatat dalam kasir umum dan kemudian diposting ke akun buku besar umum yang sesuai.

Selain itu, uang tunai umum adalah pengganti untuk akun kas dalam buku besar. Jika sebuah kotak umum dirawat dengan baik, Anda tidak perlu membuka rekening kas di buku besar.

Ada banyak alasan mengapa perusahaan dapat mencatat transaksi menggunakan kasir umum, bukan akun tunai.

- Saldo kas harian mudah diakses.

- Anda dapat dengan mudah mendeteksi kesalahan melalui verifikasi.

- Tiket tetap diperbarui, karena saldo diperiksa setiap hari.

Kebijakan

Dalam konteks bisnis, kebijakan uang tunai yang aman diadopsi, terutama yang terkait dengan cek kasir umum, untuk mempromosikan laporan yang akurat dan mencegah pencurian aset.

Simpan uang yang diterima terpisah dari uang untuk pembayaran

Anda tidak boleh memasukkan uang yang diterima ke kas kecil. Ini akan menyebabkan kesalahan dan kebingungan dalam catatan akuntansi.

Semua uang yang masuk perusahaan harus disetor dengan cepat ke bank dan dimasukkan dalam catatan sebelum dibayarkan kembali. Kalau tidak, itu bisa membingungkan ketika merekonsiliasi saldo kas.

Berikan tanda terima uang yang diterima

Penerbitan tanda terima yang tepat membantu melindungi perusahaan bahwa seseorang mengantongi uang bukannya menyetornya. Tanda terima harus diberi nomor rangkap.

Dapatkan tanda terima untuk uang yang dibayarkan

Terkadang, tidak mungkin mendapatkan kwitansi. Misalnya, ketika membeli barang di pasar.

Dalam hal ini, biaya setiap transaksi harus dicatat segera agar tidak lupa jumlahnya. Kemudian, mereka dapat ditransfer ke kuitansi tunai untuk manajer untuk mengotorisasi mereka.

Setor tunai di bank

Memiliki uang di kantor sangat menggoda. Sering kali penipuan dimulai dengan cara ini.

Uang tunai harus disimpan dengan cepat di bank. Paling banyak, dalam waktu tiga hari sejak diterimanya.

Prosedur untuk menerima uang tunai

Untuk melindungi orang yang menangani uang, harus selalu ada dua orang yang hadir ketika membuka kotak uang tunai, amplop, dan sumber uang lainnya. Kedua orang harus menghitung uang tunai dan juga menandatangani tanda terima.

Minimalkan transaksi tunai

Kotak hanya boleh digunakan untuk melakukan pembayaran ketika metode lain tidak mungkin. Yang ideal adalah mengkonfigurasi akun pemasok untuk membayar faktur dengan cek atau transfer bank.

Keuntungan membayar dengan cek adalah bahwa serangkaian catatan tambahan dihasilkan dalam bentuk laporan bank. Selain itu, menjamin bahwa hanya orang yang berwenang melakukan pembayaran, mengurangi kemungkinan pencurian atau penipuan.

Manajemen

Uang tunai umum biasanya dibagi menjadi jurnal penerimaan kas dan jurnal pengeluaran kas ketika ada banyak transaksi.

Dalam sebuah perusahaan kecil, dengan volume transaksi yang lebih sedikit terkait dengan uang tunai, semua transaksi tunai dicatat dalam satu register kas umum.

Proses informasi

Transaksi tunai melewati berbagai fase sebelum berakhir dengan laporan likuiditas. Secara umum, arus kas masuk dan keluar dicatat dengan mendebit dan mengkredit rekening kas.

Misalnya, biaya pelanggan diposting debit ke akun tunai dan dikreditkan ke akun klien piutang. Informasi dalam kotak umum dimasukkan dalam urutan kronologis, untuk memudahkan pencarian transaksi.

Lalu, arus kas masuk ke saldo percobaan, yang membantu akuntan memverifikasi bahwa total kredit sama dengan total debit.

Langkah ketiga dalam proses pelaporan keuangan mengarah pada pengungkapan kas dalam neraca perusahaan.

Catatan transaksi

Entri pertama dari kas umum adalah saldo awal pada awal periode akuntansi. Setiap entri harus berisi tanggal, catatan tentang pengeluaran atau tanda terima, dan jumlah total transaksi.

Transaksi tunai umum juga harus ditransfer ke akun atau sekuritas yang sesuai dalam buku besar.

Misalnya, pembayaran yang diterima secara tunai untuk layanan yang diberikan tercantum di bagian "Aset" pada buku besar.

Pengeluaran uang tunai untuk persediaan dan bahan bisnis lainnya dicatat sebagai pengeluaran.

Perusahaan harus mendamaikan dana umum dengan laporan rekening bank bulanan yang diterima dari lembaga keuangan, dan memperhitungkan perbedaan akun dalam dana tersebut.

Referensi

  1. Will Kenton (2019). Buku Tunai Investopedia. Diambil dari: investopedia.com.
  2. Akuntansi Manajemen (2018). Apa itu buku kas? Diambil dari: accountingformanagement.org.
  3. Ashley Adams-Mott (2019). Apa yang dimaksud dengan buku kas dan buku besar? Bisnis Kecil - Chron.com. Diambil dari: smallbusiness.chron.com.
  4. Steven Bragg (2018). Buku kas. Alat Akuntansi. Diambil dari: accountingtools.com.
  5. Marquis Codjia (2017). Pentingnya Buku Kas dalam Akuntansi. Luar Biasa Diambil dari: bizfluent.com.
  6. Humentum (2019). Kiat Utama untuk Mengontrol Uang Tunai. Diambil dari: humentum.org.