Bagikan:
8 Indikator Keuangan Utama dan Karakteristiknya
itu indikator keuangan mereka adalah hubungan antara statistik ekonomi dan keuangan, seperti utang, aset, kewajiban, kekayaan, pendapatan, dan produksi. Kegunaannya terletak pada kemampuannya untuk memberikan gagasan tentang kekuatan, stabilitas dan kinerja berbagai sektor organisasi.
Misalnya, analisis utang perusahaan saja tidak memberikan informasi sebanyak analisis biaya utang terkait dengan pendapatan, atau tingkat utang terkait dengan kekayaan bersih..
Penggunaan indikator keuangan untuk mengukur kinerja suatu perusahaan memungkinkan membandingkan berbagai jenis bisnis. Jika Anda ingin membandingkan kinerja perusahaan dengan berbagai perusahaan lain, indikator keuangan adalah alat netral untuk mengevaluasi kinerja.
Tidak ada pengganti untuk indikator keuangan dalam hal mengukur kesehatan keuangan suatu bisnis. Sangat penting untuk memonitor kinerja keuangan perusahaan untuk keberhasilan jangka panjangnya.
Indikator keuangan utama dan karakteristiknya
Modal kerja
Menilai kesehatan perusahaan tempat Anda ingin berinvestasi melibatkan pemahaman akan likuiditas Anda. Memahami betapa mudahnya perusahaan itu dapat mengubah aset menjadi uang tunai untuk membayar kewajiban jangka pendeknya.
Indikator modal kerja dihitung dengan membagi aset lancar dengan kewajiban lancar.
Misalnya, jika perusahaan XYZ memiliki aset lancar sebesar $ 8 juta, dan kewajiban lancar sebesar $ 4 juta, ia memiliki rasio 2 banding 1, yang terdengar sangat bagus..
Selain itu, jika dua perusahaan serupa memiliki rasio 2 banding 1, tetapi satu memiliki lebih banyak uang tunai di antara aset lancar, perusahaan itu dapat membayar utangnya lebih cepat daripada yang lain.
Rasio cepat
Juga disebut uji asam, indikator ini mengurangi persediaan aset lancar, sebelum membagi angka itu di antara kewajiban lancar.
Idenya adalah untuk menunjukkan seberapa baik kewajiban lancar dicakup oleh uang tunai dan oleh unsur-unsur dengan nilai hampir dalam uang tunai. Persediaan, di sisi lain, membutuhkan waktu untuk menjual dan menjadi aset likuid.
Jika XYZ memiliki $ 8 juta dalam aset lancar dikurangi $ 2 juta dalam persediaan, lebih dari $ 4 juta dalam kewajiban lancar, ia memiliki rasio 1,5 banding 1. Perusahaan ingin memiliki setidaknya rasio 1 banding 1..
Jumlah yang dihasilkan idealnya antara 1,5 dan 3. Rasio kurang dari 1 berarti Anda tidak memiliki cukup uang tunai untuk membayar akun jangka pendek..
Pemantauan indikator ini dapat memperingatkan masalah arus kas di muka, terutama jika rasio jatuh di zona bahaya antara 1,5 dan 1..
Penghasilan per saham
Dengan membeli suatu tindakan, Anda berpartisipasi dalam keuntungan masa depan (atau risiko kerugian) perusahaan. Laba per saham mengukur laba bersih yang diperoleh untuk setiap saham, dalam saham biasa perusahaan.
Analis perusahaan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar selama tahun tersebut.
Rasio harga-pendapatan
Singkatnya, P / G, indikator ini mencerminkan penilaian investor terhadap pendapatan masa depan. Harga saham perusahaan ditentukan dan dibagi antara laba per saham, untuk mendapatkan rasio harga-pendapatan.
Misalnya, jika sebuah perusahaan menutup operasinya pada $ 46,51 per saham dan laba per saham selama dua belas bulan terakhir rata-rata $ 4,90, maka rasio P / G akan menjadi 9,49. Investor harus menghabiskan $ 9,49 untuk setiap dolar yang dihasilkan dari laba tahunan.
Meski begitu, investor telah rela membayar lebih dari 20 kali lipat laba per saham untuk saham tertentu. Ini jika mereka merasa bahwa pertumbuhan laba di masa depan memberi mereka pengembalian investasi yang memadai.
Rasio hutang
Apa yang terjadi jika perusahaan yang ingin melakukan investasi potensial meminjam terlalu banyak? Hal ini dapat mengurangi margin keamanan di balik jumlah utang Anda, menambah biaya tetap, mengurangi pendapatan dividen yang tersedia, dan bahkan menyebabkan krisis keuangan.
Rasio utang dihitung dengan menambahkan hutang dalam jangka pendek dan panjang, dan membaginya dengan nilai buku ekuitas pemegang saham..
Katakanlah XYZ memiliki sekitar $ 3,1 juta dalam bentuk pinjaman dan ekuitas sebesar $ 13,3 juta. Yang menghasilkan rasio utang sederhana 0,23, yang cukup dapat diterima di sebagian besar keadaan.
Namun, seperti semua indikator lainnya, metrik harus dianalisis dalam hal standar industri dan persyaratan spesifik perusahaan.
Pengembalian modal
Para pemegang saham biasa ingin tahu seberapa menguntungkan modal mereka dalam bisnis di mana mereka berinvestasi.
Pengembalian modal dihitung dengan mengambil laba bersih (setelah pajak) perusahaan, mengurangi dividen dan membagi hasilnya dengan nilai saham biasa perusahaan.
Katakanlah laba bersih adalah $ 1,3 juta dan dividen adalah $ 300.000. Ini dikurangi dan dibagi dengan $ 8 juta dalam bentuk saham biasa. Ini memberikan pengembalian modal 12,5%.
Semakin tinggi pengembalian modal, semakin baik perusahaan menghasilkan laba.
Margin laba kotor
Margin laba kotor menunjukkan apakah barang atau jasa dinilai dengan tepat. Berikut ini persamaan untuk menghitung indikator keuangan ini:
Margin laba kotor = (pendapatan - biaya penjualan barang dagangan) / pendapatan.
Margin laba kotor harus cukup besar untuk menutupi biaya operasi tetap dan meninggalkan margin laba bersih pada akhirnya.
Margin laba bersih
Margin laba bersih menunjukkan berapa persen dari pendapatan itu merupakan keuntungan. Persamaannya sederhana: Margin laba bersih = laba bersih / total pendapatan.
Manfaat bersihnya adalah jumlah uang yang tersisa setelah semua faktur dibayar. Keuntungan bersih dapat dihitung dengan menggunakan pengurangan sederhana:
Manfaat bersih = total pendapatan - total pengeluaran
Misalnya, jika penjualan tahun lalu mencapai $ 100.000 dan biaya komersial untuk sewa, inventaris, gaji, dll. berjumlah $ 80.000, keuntungan bersih adalah $ 20.000.
Indikator ini membantu memproyeksikan pendapatan masa depan dan menetapkan tujuan dan tolok ukur untuk profitabilitas.
Referensi
- Glenn Wilkins (2016). 6 Rasio Keuangan Dasar Dan Apa Yang Mereka Mengungkapkan. Investopedia. Diambil dari: investopedia.com.
- Intuit Quickbooks (2018). 5 Indikator Kinerja Utama Keuangan Untuk Mengukur Kesehatan Bisnis Anda. Diambil dari: quickbooks.intuit.com.
- Statistik Kanada (2016). Indikator keuangan dari Neraca Neraca Nasional: Pembaruan. Diambil dari: statcan.gc.ca.
- Bert Markgraf (2018). Bagaimana Mengukur Kinerja Bisnis Dengan Indikator Keuangan. Bisnis Kecil - Chron. Diambil dari: smallbusiness.chron.com.
- Caron Beesley (2017). 5 Indikator Keuangan untuk Ditinjau dengan Akuntan Anda. Kotak dana. Diambil dari: fundbox.com.